UAE(두바이) 회사 설립, 회계 및 세무

아랍에미리트(UAE)에서 사업을 하려면 튀르키예와는 다른 계획이 필요합니다. 연방 세법, 토후국마다 별도로 있는 인허가 당국, 자유구역 자체의 규정이 모두 관련되기 때문입니다. 이 페이지는 두바이에 회사 설립을 검토하는 기업가와 튀르키예 회사, 또는 기존 UAE 회사의 회계와 세무를 정비하려는 분을 위한 것입니다. UAE에서의 신청은 관할 당국이 인정하는 사람과 경로를 통해 이루어지며, 저희는 절차 계획, 서류 준비, 회계와 세무 준수, 그리고 튀르키예 측 의무를 지원합니다. 미팅은 튀르키예어, 영어, 아랍어, 러시아어 및 카자흐어로 진행할 수 있습니다.

회사 설립과 사업 준비

두바이에서 먼저 정할 것은 회사를 자유구역 밖의 본토(mainland)에 설립할지, 자유구역 안에 설립할지입니다. 본토 라이선스는 두바이 경제관광부(DET)가, 자유구역 라이선스는 해당 자유구역 당국이 발급합니다. Federal Decree-Law No. 26 of 2020에 따른 개정 이후 외국인은 100% 외국인 지분으로 본토 회사를 설립할 수 있으며, 전략적 영향이 있는 활동은 이 일반 규칙에서 제외됩니다.

일반적인 설립 절차:

1. 활동을 정하고 특별 승인이 필요한지 확인합니다.
2. 본토 또는 자유구역, 회사 형태와 지분 구조를 선택합니다.
3. 상호에 대한 사전 승인을 받습니다.
4. 주주와 회사 서류를 번역하고 인증받습니다(아래 인증 항목 참조).
5. 정관에 서명하고 사업장 주소를 제시한 뒤 라이선스를 받습니다.
6. 라이선스 취득 후 절차: 은행 계좌, 세무 등록, 비자와 필요한 경우 세관 코드.

활동 내용과 고객 소재지에 맞는 구조를 함께 검토하려면: 문의하기

회계와 기장

UAE 법인세 법령은 신고서를 뒷받침하는 기록과 서류를 해당 과세기간 종료 후 7년 동안 보관하도록 요구합니다. 따라서 설립 시점부터 제대로 된 회계 체계가 필요합니다.

• 회사 활동에 맞는 계정과목표, 증빙 흐름과 월 결산 일정을 마련합니다.
• 매출·매입 인보이스의 부가가치세 검토, 은행 잔액 대사, 채권·채무 관리를 합니다.
• 월별 또는 분기별 경영 보고서를 작성하고, 튀르키예의 모회사나 주주에 맞춘 보고를 합니다.
• 튀르키예 주주 회사와의 거래를 양쪽에서 같은 금액과 날짜로 기록합니다.
• 회계 소프트웨어를 설치하고 회사 직원을 교육합니다. 회계 시스템 구축과 직원 교육

AED, TRY와 그 밖의 통화 간 환산: 환율 계산기. 회계 체계를 상의하려면: 문의하기

세무 자문: 부가가치세와 법인세

UAE의 주요 연방세는 부가가치세(VAT)와 법인세이며, 둘 다 연방국세청(Federal Tax Authority, FTA)이 관리합니다. 법인세는 Federal Decree-Law No. 47 of 2022가 규정하며, 2023년 6월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 적용됩니다.

• 자유구역 회사: 적격 자유구역 법인으로 인정받으려면 UAE에 충분한 실체를 유지하고, 적격 소득을 얻으며, 내각 결정과 장관 결정의 그 밖의 요건을 충족해야 합니다. 요건을 충족하지 못하면 일반 세율 9%가 적용됩니다.
• 소규모 사업자 감면: 당기와 모든 이전 과세기간의 수입이 AED 3,000,000을 넘지 않는 UAE 거주자는 과세기간마다 따로 과세소득이 없는 것으로 취급받는 선택을 할 수 있습니다. 적격 자유구역 법인은 이 선택을 할 수 없습니다. 감면을 적용할 수 있는 기간은 장관 결정으로 제한되므로 신고 전에 현재 상황을 확인해야 합니다.
• 외국 사업자: FTA에 따르면 부가가치세 등록 기준금액은 UAE에 설립되지 않은 사업자에게는 적용되지 않습니다.
• 거주자 증명서: FTA는 UAE 세법상 거주자가 이중과세방지협정의 혜택을 받을 수 있도록 거주자 증명서를 발급합니다. 법인은 설립 후 최소 12개월이 지나야 하며, 외국 회사의 지점과 역외(offshore) 회사는 발급받을 수 없습니다.

등록, 신고 일정, 자유구역 요건과 인보이스 발행에 관해서는: 문의하기

비자와 PRO 서비스: 거주, 취업 허가와 에미레이트 ID

본토에서 일하는 직원의 취업 허가는 인적자원·에미라티화부(Ministry of Human Resources and Emiratisation, MOHRE)를 통해 받으며, 거주 비자와 에미레이트 ID(Emirates ID) 절차는 거주 관련 당국(두바이는 GDRFA, 연방 차원은 ICP)이 처리합니다. 두바이 정부 포털에 따르면 직원의 일반적인 절차는 다음과 같습니다.

1. 고용주가 MOHRE를 통해 취업 허가를 신청합니다.
2. 입국 허가가 발급되며, 직원은 절차를 마치기 위해 60일 이내에 두바이에 입국합니다.
3. 직원이 지정 센터에서 건강검진을 받습니다.
4. 고용주가 온라인으로 거주 비자를 신청하며, 비자는 48시간 이내에 발급됩니다.
5. 에미레이트 ID를 위해 생체 정보(지문과 사진)를 등록합니다.

이렇게 받은 거주 비자는 2년 동안 유효하며 같은 기간으로 갱신할 수 있습니다. 주주, 자유구역 직원과 가족의 경우 절차가 다릅니다. 서류 목록을 준비하고 일정을 계획하며 회사 기록과 일치시키려면: 문의하기

은행 계좌 개설 지원

법인 계좌 개설은 전적으로 은행의 결정이며, 요구 서류와 소요 기간은 은행과 활동에 따라 다릅니다. 은행은 보통 회사의 활동, 지분 구조, 실제 소유자와 자금 출처를 자세히 묻습니다. 이 단계에서 저희는 다음을 지원합니다.

• 라이선스, 정관과 주주 서류로 구성된 파일의 일관성을 맞춥니다.
• 활동, 예상 거래 규모, 고객 및 공급자 국가를 명확한 사업 계획서로 설명합니다.
• 튀르키예 주주 회사의 재무제표와 지분 관련 서류를 준비합니다.
• 은행의 추가 질문에 대한 답변을 서류로 뒷받침합니다.

튀르키예에서 은행 계좌를 개설하려면: 튀르키예 은행 계좌 개설(회사 및 외국인). 파일을 준비하려면: 문의하기

법인 관리 서비스: 라이선스 갱신과 회사 정보 변경

설립 후에는 인허가 당국과 그 밖의 기관에 회사 정보를 최신 상태로 유지해야 합니다.

• 라이선스가 만료되기 전에 갱신하고, 이에 맞추어 사업장 임대차 계약을 관리합니다.
• 주주, 관리자, 활동, 상호 또는 주소의 변경을 인허가 당국에 신고하고 정관을 변경합니다.
• 변경 사항을 FTA 기록, 은행 기록과 해당하는 경우 세관 등록에 반영합니다.
• 법인 서류, 결의서와 위임장을 체계적으로 보관합니다.

라이선스를 갱신하지 않으면 세관 코드처럼 라이선스에 연결된 다른 등록에도 영향을 줍니다. 변경을 계획하고 있다면: 문의하기

급여와 인사(WPS)

MOHRE에 등록된 민간 부문 고용주는 임금보호제도(Wage Protection System, WPS)를 통해 급여를 지급합니다. 지급은 UAE 중앙은행이 인가한 은행, 환전소 또는 금융기관을 통해 이루어집니다.

• 전월 급여는 매월 1일까지 지급해야 합니다. 지급이 늦으면 2일째부터 경고가 시작되고 5일째부터 신규 취업 허가가 중지될 수 있으며, 지연이 길어질수록 조치가 강화됩니다.
• 급여는 AED 또는 당사자가 합의한 다른 통화로 지급할 수 있습니다.
• 월 급여 계산, 급여명세서, 휴가와 근속 기록, WPS 지급 파일을 준비합니다.
• 근로계약서의 급여와 WPS에 신고한 급여가 일치하는지 확인합니다.

급여 체계를 갖추려면: 문의하기

사업 지원: 세관 등록, 서류 인증, 수입과 수출

• 세관 코드: 두바이 세관 규정에 따라 세관 당국과 거래하는 모든 자연인과 법인은 세관 코드를 등록해야 합니다. 신청에는 유효한 라이선스와 스폰서의 여권 사본이 필요하며, 세관 코드는 라이선스가 유효한 동안 유효합니다.
• 서류 인증: 해외에서 발급한 서류를 UAE에서 사용하려면 발급 국가의 관할 당국 인증을 받은 뒤 UAE 외교부(MOFA)의 인증 절차를 거쳐야 합니다. 일부 국가에서는 해외 UAE 공관을 통해 온라인으로 인증을 신청할 수 있습니다. 아포스티유로 충분한지는 서류를 받는 기관에 미리 확인해야 합니다.
• 수입과 수출: 자유구역과 본토 간 물품 이동, 수입·수출 신고와 부가가치세 기록이 서로 일치하도록 관리합니다.
• 튀르키예에서의 수출입 측면: 관세와 대외무역: 수입, 수출 및 세금

서류 목록과 무역 흐름을 함께 계획하려면: 문의하기

기업 인수와 투자 자문

UAE에서 회사를 새로 설립하기보다 운영 중인 사업을 인수하려는 분에게 자문 지원을 제공합니다. 저희는 매수인과 매도인 사이에서 수수료를 받는 중개인 역할을 하지 않으며, 저희의 지원은 저희가 대리하는 당사자의 의사결정을 서류로 준비하는 것을 목적으로 합니다.

• 대상 사업 탐색: 투자 목적에 맞는 활동, 라이선스 유형과 규모 기준을 정합니다.
• 실사: 라이선스와 활동 범위, FTA 등록과 과거 신고, WPS와 직원 관련 의무, 임대차 계약, 은행 기록, 채무와 진행 중인 계약을 검토합니다.
• 이전 절차: 지분 양도나 소유권 변경에 대한 인허가 당국의 승인, 정관 변경, 은행과 FTA 기록 변경을 진행합니다.
• 인수 후: 회계 체계를 인수하고 세무 일정을 마련하며, 비자와 급여 절차를 새 구조에 맞춥니다.
• 허용 투자: 계획한 활동이 외국인 소유에 개방되어 있는지, 어느 인허가 당국의 관할인지 확인합니다.

검토에 대한 저희의 접근 방식: 기업 인수와 실사. 인수할 사업을 검토하고 있다면: 문의하기

튀르키예 측면

튀르키예와 UAE는 소득에 대한 조세에 관한 이중과세방지협정을 체결했습니다. 협정의 적용 방식과 튀르키예에서의 의무는 UAE 회사를 누가 어떻게 소유하는지에 따라 달라집니다. 이중과세 방지와 해외 지급

• 지급: 튀르키예 회사가 UAE 회사에 지급할 때 협정 세율을 적용하려면 지급 전에 수령인의 거주자 증명서를 받아야 합니다. UAE 측에서는 FTA가 이 증명서를 발급합니다. 해외 지급에 대한 원천징수세와 부가가치세
• 해외 자회사 출자 소득 면제: 튀르키예 회사가 해외 자회사로부터 받는 배당이 면제되려면 자회사가 그 나라에서 최소 15%의 세부담을 져야 합니다(최소 10% 지분과 최소 1년 보유 기간도 함께 필요). UAE의 일반 법인세율이 9%이므로 이 요건은 보통 충족되지 않으며, 배당은 튀르키예 법인세 과세 대상이 되고 UAE에서 낸 세금은 공제할 수 있습니다. 배당 과세
• 피지배외국법인: 튀르키예 회사가 UAE 회사를 최소 50% 지배하고, UAE 회사 총수입의 25% 이상이 이자, 배당, 임대료와 사용료 같은 수동적 소득이며, 세부담이 10% 미만이고, 수입이 TRY 100,000에 해당하는 외화 금액을 넘으면 UAE 회사의 이익은 배당하지 않더라도 튀르키예에서 과세됩니다.
• 특수관계자 거래: 튀르키예 회사와 UAE 회사 간의 판매, 용역과 대여는 정상가격으로 이루어져야 하며, 법인세 신고서에 첨부하는 서식으로 보고해야 합니다. 과소자본과 이전가격
• 개인 주주: 튀르키예의 무제한 납세의무자인 개인이 UAE 회사로부터 받는 배당은 튀르키예에서 신고 대상입니다. 두바이로 이주하는 사람의 경우 튀르키예 납세의무가 계속되는지는 주소와 한 역년에 6개월을 넘는 체류를 기준으로 따로 판단합니다.

튀르키예 투자를 계획하는 UAE 투자자는: 외국인 투자자를 위한 서비스. 두 나라의 구조를 함께 검토하려면: 문의하기

자주 묻는 질문

본토와 자유구역 중 어느 쪽이 좋습니까?

고객이 주로 UAE 안에 있고 직접 판매할 계획이라면 본토가, 활동이 주로 해외 판매, 재수출 또는 자유구역 내 용역이라면 자유구역이 우선 고려됩니다. 법인세율 0%는 요건을 충족하는 자유구역 법인의 적격 소득에만 적용됩니다.

이익이 적은 회사도 법인세 신고서를 제출합니까?

납세의무자는 FTA에 등록하고 신고서를 제출합니다. AED 375,000까지의 과세소득에 대한 0% 세율이 등록과 신고 의무를 없애지는 않습니다.

언제 부가가치세 등록을 해야 합니까?

직전 12개월 또는 향후 30일의 과세 공급액이 AED 375,000을 넘으면 등록이 의무입니다. AED 187,500을 넘으면 임의 등록이 가능합니다.

두바이에 회사를 설립하면 튀르키예 세금이 없어집니까?

아니요. 튀르키예 거주자로 남아 있는 개인과 회사는 UAE에서 얻은 소득을 튀르키예에서 신고하며, 주주가 튀르키예 회사라면 피지배외국법인 규정도 검토합니다.

튀르키예를 떠나지 않고 회사를 설립할 수 있습니까?

서류 준비, 번역과 인증, 계획 단계는 대부분 원격으로 진행할 수 있습니다. 생체 정보 등록, 건강검진과 일부 은행 면담 같은 단계는 본인이 UAE에 있어야 할 수 있습니다.

서비스 비용은 얼마입니까?

범위는 회사 구조, 거래 규모와 필요한 서비스에 따라 정합니다. 세부 사항을 알려 주시면 서면 제안서를 준비합니다: 문의하기

출처

FTA 부가가치세 등록; FTA 부가가치세 신고와 납부; u.ae 부가가치세 신고; Federal Decree-Law No. 47 of 2022 제3조, 제18조, 제21조, 제48조, 제51조, 제53조, 제56조; Cabinet Decision No. 116 of 2022; FTA 법인세 자주 묻는 질문; FTA 소규모 사업자 감면; FTA 거주자 증명서; u.ae 본토 100% 외국인 소유; u.ae 자유구역에서의 사업 운영; u.ae 급여 지급과 WPS; 두바이 취업 거주 비자; 두바이 세관 정책 안내서; MOFA 서류 인증; 법인세법 제5520호 및 국세청 법인세 신고 안내서(해외 자회사 출자 소득 면제, 피지배외국법인 소득, 외국납부세액공제).