Perencanaan pajak dilakukan pada saat keputusan diambil, bukan pada akhir tahun. Apakah mobil sebaiknya dibeli atas nama perusahaan? Apakah laba sebaiknya dibagikan atau ditahan? Apakah pemegang saham sebaiknya menerima gaji atau honorarium kehadiran? Setiap jawaban memiliki akibat pajak yang berbeda, dan sering kali tidak mungkin diperbaiki kemudian.
Topik yang lazim
| Topik | Apa yang diperiksa |
|---|---|
| Pemilihan jenis perusahaan | Usaha perseorangan, perseroan terbatas (Ltd. Şti.), atau perseroan saham (A.Ş.): tarif pajak, dividen, tanggung jawab, biaya. Usaha perseorangan atau perseroan terbatas? |
| Dividen | Pemotongan 15% setelah pajak penghasilan badan, ambang batas pelaporan, risiko pembagian laba terselubung. Pajak dividen · Kalkulator dividen |
| Pembayaran kepada pemegang saham | Gaji, honorarium kehadiran, sewa, bunga atas rekening pemegang saham. Honorarium kehadiran |
| Pembelian dan sewa mobil | Batas biaya dan penyusutan, pembebanan PPN Turki (KDV) dan pajak konsumsi khusus Turki (ÖTV) sebagai biaya. Membeli mobil perusahaan · Batas biaya mobil |
| Real estat | Pengalihan ke perusahaan, pembebasan keuntungan penjualan, penghasilan sewa |
| Insentif investasi | Sertifikat insentif, pengurangan tarif pajak penghasilan badan, pembebasan KDV |
| Ekspor dan ekspor jasa | Pembebasan KDV, restitusi, pengurangan ekspor jasa |
| Transaksi lintas batas | Perjanjian penghindaran pajak berganda, penetapan harga transfer, KDV dan pemotongan pajak atas jasa luar negeri |
| Litbang dan teknopark | Pembebasan dan insentif staf |
Cara kerjanya
- Pertanyaan dan data: keputusan dan angka-angkanya dikumpulkan dalam pertemuan singkat.
- Pilihan: beban pajak, dampak kas, dan risiko dari biasanya 2–3 alternatif disajikan dalam tabel.
- Pendapat tertulis: laporan singkat beserta dasar hukumnya; bila perlu disiapkan permohonan surat penegasan (özelge) kepada GİB.
- Pelaksanaan: sisi akuntansi dan pelaporan dari jalur yang dipilih ditangani.
Pemeriksaan pajak, penyelesaian, dan litigasi
- Menjawab surat pemeriksaan, menyiapkan buku dan dokumen, berkorespondensi dengan pemeriksa
- Permohonan penyelesaian (uzlaşma) sebelum dan sesudah penetapan serta menghadiri pertemuan
- Menghitung pilihan pengungkapan sukarela, pengurangan denda, penundaan, dan restrukturisasi. Denda pajak dan pengungkapan sukarela · Kalkulator denda kerugian pajak
- Koordinasi dengan advokat pajak jika diperlukan litigasi
Batasan
Perencanaan pajak berarti memilih di antara pilihan yang secara jelas diizinkan undang-undang. Transaksi semu, dokumen yang tidak mencerminkan kenyataan, dan struktur penggelapan pajak berada di luar cakupan layanan — juga demi perlindungan Anda: penggunaan dokumen palsu atau menyesatkan dikenai sanksi tiga kali pajak yang hilang dan pidana penjara.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apa itu surat penegasan (özelge) dan kapan sebaiknya dimohonkan? Pendapat tertulis administrasi pajak tentang masalah yang tidak jelas. Wajib pajak yang bertindak sesuai surat penegasan tidak dikenai sanksi atau bunga keterlambatan; berguna untuk transaksi besar atau berulang.
Berapa lama pemeriksaan pajak berlangsung? Pemeriksaan lengkap biasanya harus selesai dalam 1 tahun dan pemeriksaan terbatas dalam 6 bulan; perpanjangan dimungkinkan.
Bagaimana honorarium konsultasi ditetapkan? Per topik untuk pendapat sekali saja, honorarium bulanan tetap untuk konsultasi berkelanjutan; disepakati secara tertulis sebelumnya.
Sumber
Undang-Undang Prosedur Pajak Nomor 213 (VUK) (pasal 135–141 pemeriksaan, pasal 371 pengungkapan sukarela, pasal 376 pengurangan, pasal tambahan 1–12 penyelesaian, pasal 413 surat penegasan); Undang-Undang Pajak Penghasilan Badan Nomor 5520 (pasal 12–13 modal terselubung dan penetapan harga transfer); perjanjian penghindaran pajak berganda.