Vergi planlaması yıl sonunda değil, karar anında yapılır. Bir aracı şirket adına mı almalı, kâr dağıtılmalı mı yoksa şirkette mi kalmalı, ortaklara ücret mi huzur hakkı mı ödenmeli? Bu soruların her birinin vergisel sonucu farklıdır ve çoğu zaman sonradan düzeltilemez.
Sık çalıştığımız konular
| Konu | Neye bakıyoruz? |
|---|---|
| Şirket türü seçimi | Şahıs işletmesi, limited veya anonim: vergi oranı, kâr dağıtımı, sorumluluk, maliyet. Şahıs mı limited mi? |
| Kâr dağıtımı | Kurumlar vergisi sonrası %15 stopaj, beyan sınırları, örtülü kazanç riski. Kâr payı vergisi · Kâr dağıtımı hesaplama |
| Ortaklara ödemeler | Ücret, huzur hakkı, kira, ortaklar cari hesabına faiz. Huzur hakkı hesaplama |
| Araç alımı ve kiralama | Binek araçta gider ve amortisman sınırları, KDV ve ÖTV'nin gider yazılması. Araç alımında vergi · Binek oto gider kısıtlaması |
| Gayrimenkul | Şirkete devir, satış kazancı istisnası, kira geliri beyanı |
| Yatırım teşvikleri | Yatırım teşvik belgesi, indirimli kurumlar vergisi, KDV istisnası |
| İhracat ve hizmet ihracatı | KDV istisnası, iade, hizmet ihracatında kazanç indirimi |
| Yurt dışı işlemler | Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları, transfer fiyatlandırması, yurt dışı hizmet alımında KDV ve stopaj |
| Ar-Ge ve teknopark | İstisnalar ve personel teşvikleri |
Nasıl çalışıyoruz?
- Soru ve veri: Kararınızı ve rakamları kısa bir görüşmede alıyoruz.
- Seçenekler: Genellikle 2–3 alternatif için vergi yükünü, nakit etkisini ve riskleri tablo halinde çıkarıyoruz.
- Yazılı görüş: Dayanak mevzuatıyla birlikte kısa bir rapor; gerekiyorsa özelge (GİB'den yazılı görüş) talebi hazırlıyoruz.
- Uygulama: Seçilen yolun muhasebe ve beyan tarafını biz yürütüyoruz.
Vergi incelemesi, uzlaşma ve dava
- İnceleme yazısına cevap, defter ve belge ibrazının hazırlanması, müfettişle yazışmalar
- Tarhiyat öncesi ve sonrası uzlaşma başvurusu ve görüşmeye katılım
- Pişmanlık, cezada indirim, tecil ve yapılandırma seçeneklerinin hesaplanması. Vergi cezaları ve pişmanlık · Vergi ziyaı cezası hesaplama
- Dava gerektiren durumlarda vergi avukatıyla koordinasyon
Sınırlarımız
Vergi planlaması, kanunun açıkça tanıdığı seçenekler arasında tercih yapmaktır. Muvazaalı işlemler, gerçeği yansıtmayan belgeler ve "vergi kaçırma" niteliğindeki yapılar hizmet kapsamımızda değildir. Bu, sizin de korunmanız içindir: sahte veya muhteviyatı itibarıyla yanıltıcı belge kullanımının cezası vergi ziyaının üç katı ve hapis cezasıdır.
Sık sorulanlar
Özelge nedir, ne zaman istenmeli? Belirsiz bir konuda vergi idaresinin yazılı görüşüdür. Özelgeye uygun hareket eden mükellefe ceza ve gecikme faizi uygulanmaz; yüksek tutarlı ve tekrarlayan işlemlerde değerlidir.
Vergi incelemesi ne kadar sürer? Tam inceleme genellikle 1 yıl, sınırlı inceleme 6 ay içinde tamamlanmalıdır; gerekli hallerde uzatılabilir.
Danışmanlık ücreti nasıl belirleniyor? Tek seferlik görüşler için konu bazında, sürekli danışmanlık için aylık sabit ücretle; teklif önceden yazılı verilir.
Kaynaklar
213 sayılı VUK (m.135–141 inceleme, m.371 pişmanlık, m.376 indirim, ek m.1–12 uzlaşma, m.413 özelge); 5520 sayılı KVK (m.12–13 örtülü sermaye ve transfer fiyatlandırması); çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları.