کدام هزینه‌ها قابل کسرند؟
سه شرط هزینه قابل کسر و هزینه‌های رایج در یک جدول؛ غذا، تلفن، اجاره، خودرو، آموزش، کمک‌ها و هزینه‌های شخصی.
برای اینکه هزینه‌ای از پایه مالیات کسر شود، سه شرط باید هم‌زمان فراهم باشد:
- مرتبط با کسب‌وکار: برای کسب درآمد و حفظ کسب‌وکار انجام شده باشد.
- مستند: فاکتور، آرشیو الکترونیکی، برگ هزینه یا رسید حرفه آزاد به نام کسب‌وکار صادر شده باشد.
- در دوره درست: در سالی که به آن تعلق دارد کسر شود.
پرسش‌های رایج
| هزینه | قابل کسر؟ | توضیح |
|---|---|---|
| اجاره دفتر | بله | اگر موجر شخص حقیقی باشد 20% کسر در منبع. کسر در منبع اجاره |
| کار از منزل (کسب‌وکار انفرادی) | تا حدی | اگر بخشی از منزل به‌عنوان کارگاه ثبت شده باشد، بخش متناسب اجاره، عوارض و قبوض |
| برق، آب، اینترنت، تلفن | بله | اشتراک یا فاکتور به نام کسب‌وکار |
| غذای کارکنان | بله | برای کارگر تا روزانه 300 لیر ترکیه معاف از مالیات |
| غذا با مشتری (پذیرایی) | بله | مستند کردن پیوند با کسب‌وکار مهم است |
| هزینه‌های شخصی شریک | خیر | به بدهکار حساب جاری شریک ثبت می‌شود |
| هزینه‌های خودروی سواری | تا حدی | 70% قابل کسر؛ استهلاک و اجاره محدود. خرید خودروی شرکت · محدودیت هزینه خودرو |
| رایانه، مبلمان | بله | اقلام بالاتر از 12,000 لیر ترکیه از طریق استهلاک. استهلاک |
| آموزش، دوره‌ها، کتاب | بله | اگر مرتبط با کسب‌وکار باشد |
| کمک‌ها و اعانه‌ها | محدود | تا 5% سود؛ برای برخی مؤسسات تماماً |
| جریمه‌های مالیاتی، افزایش تأخیر پرداخت | خیر | هزینه غیرقابل قبول |
| پوشاک | معمولاً خیر | به‌جز لباس کار و یونیفرم |
| سفر خارجی | بله | اگر پیوند با کسب‌وکار مستند باشد؛ فوق‌العاده روزانه در حدود |
| بیمه درمان و عمر (برای کارکنان) | بله | دستمزد تلقی می‌شود، در حدود معاف |
هزینه‌های بدون سند
هزینه‌ای بدون رسید یا فاکتور، یا با سندی به نام شخص دیگر، قابل کسر نیست. برای خدماتی که از کسبه کوچک معاف خریداری می‌شود، برگ هزینه صادر می‌شود. ابزار محاسبه برگ هزینه
کسر مالیات بر ارزش افزوده جداست
قابل کسر بودن هزینه به معنای قابل کسر بودن مالیات بر ارزش افزوده آن نیست. برای نمونه، مالیات بر ارزش افزوده خرید خودروی سواری معمولاً قابل کسر نیست (به‌جز برای کسب‌وکارهای اجاره خودرو)، اما به بها افزوده و از طریق استهلاک کسر می‌شود.
برای کنترل اسناد و پیگیری هزینه‌ها: دفاتر و دفتر الکترونیکی